تعتبر قائمة التدفقات النقدية مهمة لأنها توضح وضع النقود والسيولة في الشركة. لكي تنجح الشركة ، يجب أن يكون لديها ما يكفي من الأموال لتغطية مصاريفها، ودفع القروض، والضرائب، وأيضاً قد تحتاج إلى شراء أصول جديدة، وبالتالي فإن قائمة التدفقات النقدية تحدد ما إذا كان لدى الشركة ما يكفي من الأموال للقيام بذلك.
كما أن قائمة التدفقات المالية تظهر قدرة الشركة على التحصيل؛ فإن كان هناك فرق كبير بين صافي أرياح الشركة وبين السيولة التي لدى الشركة بعدم وجود سبب مبرر كالاستثمار مثلاً، فإن هذا يظهر مدى ضعف الشركة على التحصيل وبالتالي سيؤثر على استدامتها بحيث أنها تدفع لنشاطها التجاري والتشغيلي دون وجود أموال تغطي ذلك، وهذا بدوره قد يُحدث عجز مالي للشركة إن استمر ولم يتم اتخاذ اجراء سريع لحل مشكلة التحصيل.
إن الحصول على الأموال ووجود السيولة هو شرط أساسي لاستدامة وبقاء الشركة، فعندما لا يكون لديها ما يكفي من الأموال لدفع ما عليها من التزامات، يتم إعلان إفلاسها غالبًا.
28 مشاهدة
